流動資金包括現(xiàn)金、存貨（各種生產材料）、應收賬款、有價證券、預付款。廣義的流動資金包含的是一個企業(yè)所有可流通的資產。包括現(xiàn)金、 生產產品及材料、各種證券基金等等，這些都是企業(yè)生產經(jīng)營發(fā)展必須具備的，從而構成了企業(yè)的流動資產，能幫助企業(yè)合理運作。狹義上的流動資金指流動資產減去負債后的剩余。

流動資金的作用

流動資金對于一個企業(yè)的生產發(fā)展，是必不可少的。企業(yè)在經(jīng)營的過程中，需要花費大量的資金周轉，去提高企業(yè)的生產效率，不定期地獎勵企業(yè)的勞動用工等等。一個企業(yè)擁有大量的流動資金是非?？捎^的，意味著其能夠在一些決策和風險應對上，憑借其雄厚的流動資金占據(jù)著大的優(yōu)勢。流動資金從側面也督促了企業(yè)的財務部門如何掌握好并利用這些資金，進行合理投資，加快資金的流通和運轉，提高資金的利用率，又能及時的規(guī)避風險。流動資金越多，可能對企業(yè)發(fā)展更為有利，但也有流動資金多導致大面積投資，最后資金流一斷，全面崩盤的情況出現(xiàn)?？傊?，合理規(guī)劃使用流動資金是一個企業(yè)發(fā)展好壞的關鍵。