通常來講，現金比率約為20％就足夠了。現金比率是在調查由于大量信貸銷售而形成大量應收賬款的公司的流動性時使用的指標。其計算公式為，現金比率=（貨幣資本+有價證券）÷流動負債?，F金指的是庫存的現金和該公司在銀行存款，短期證券主要指的是短期國庫券?？偟膩碇v，現金比率越高，流動性越強，也就說明變現能力越強。該比率也稱為變現比率。
如何分析現金比率？
1、與同行業(yè)的比較，比較同行業(yè)公司的現金比率指數。選擇比較對象時，企業(yè)可以選擇同一行業(yè)的先進水平，同一行業(yè)的平均水平或主要競爭對手進行比較。如果該公司的指數在同行業(yè)中處于領先地位，則意味著該公司具有很強的競爭力。
2、歷史比較，公司現金比率指標本期實際值與每個歷史期間實際值進行比較。對企業(yè)短期償付能力進行以往歷史比較，分析歷史數據有助于企業(yè)學習歷史經驗和教訓，發(fā)現問題并及時提高償付能力。
